丹徒区审计局关于2023年度区本级预算执行
和其他财政收支的审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，丹徒区审计局对丹徒区2023年度区本级财政预算执行和决算草案及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
2023年，全区各地各部门在区委、区政府的坚强领导下，以增收节支、提质增效、防范风险为抓手，积极落实国家新的组合式税费支持政策及稳经济一揽子政策，加大财政支出力度，加强民生保障，推进财政改革，经济持续回稳向好。
——财政政策落地见效，经济运行稳中有升
全面落实稳经济一揽子政策措施，全年新增减税降费及退税缓税缓费66821万元，为企业减轻了负担，激发了市场活力；争取上级转移支付资金91505万元，有效发挥了政府投资撬动作用，促进了经济平稳运行。
——重点领域保障有力，民生事业取得实效
全年民生类支出342438万元，占一般公共预算支出的77.80%，有效提高了财政支出的社会效益；统筹安排资金77722万元，支持健全多层次社会保障体系；安排资金28065万元，提高公共卫生健康服务质量；拨付资金7693.36万元，建设宜居宜业和美乡村。
——财政改革持续推进，管理效能不断提升
出台《丹徒区区级财政事前绩效评估管理暂行办法》、《丹徒区区级预算绩效管理成果应用暂行办法》，完善了财政监督体系；印发《关于进一步加强区属国有企业借出资金与提供担保管控的通知》，规范了国有企业借贷和担保行为；加强日常数据监督，开展财会监督专项行动工作，提高财政资源配置效率和使用效益。积极推动财政信息化建设，开展“一折通”系统内部测试，启用“资产云”系统、“苏采云”平台，上线预算一体化系统工资模块，推进非税票据电子化改革，提高了财政管理的科学性和透明度。
一、区本级预算执行和决算草案审计情况
重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和决算草案编制等情况。发现的主要问题有：
在区本级财政预算管理方面：一是部分预算单位预算编制不够严谨。二是代编税务部门保障经费未细化至具体项目。三是财政支出时效性有待提升，存在上级专项资金超过30日未分解下达、项目结转资金超两年未按规定收回、专项资金结存闲置现象。
在非税收入征管方面：一是部分非税收入未及时缴库。二是待查非税收入未及时清理。
财政资金提质增效方面：一是全过程预算绩效管理不到位，未对追加项目、财政代编预算支出项目开展绩效评价。二是部分单位绩效管理有待加强，4家单位公开的预算执行数不准确，1个项目绩效自评结果与事实不符。三是绩效评价结果应用力度有待加强。四是富民强村项目购入资产闲置。
二、部门预算执行和决算草案及其他财政收支审计情况
对区本级预算单位实行数据分析全覆盖，并重点对5家部门（单位）开展现场审计。从审计结果看，各单位预算执行情况总体较好，但也存在一些问题：
一是少数单位支出手续不够完备。二是个别单位资产管理不够规范。三是少数单位扩大支出范围。四是部分单位内部控制不够完善，执行不够严格。
三、丹徒区2022-2023年水利发展专项资金审计情况
对丹徒区2022-2023年水利发展专项资金进行了审计，审计发现的问题有：
一是未按规定时限核收水资源费。二是未及时收取河道堤防占用补偿费。三是水利专项资金相关制度未及时修订。
四、政府重点投资项目审计情况
2023年，区审计局共完成政府投资审计项目6个，包含72个单项工程。审计发现的问题有：
一是在项目报建过程中，部分项目存在手续不齐备、不规范等问题。二是在项目实施过程中，部分工程建设管理上存在问题。三是在项目竣工后，部分工程在项目资产处置和竣工交付管理上存在问题。
对上述各专题审计指出的问题，区审计局已向相关部门单位提出了处理意见和建议。相关部门单位高度重视，严格落实整改责任，积极采取整改措施，推动审计整改。
五、审计建议
（一）深化预算制度改革，着力提升财政管理水平。进一步改进财政预算管理，全面推进零基预算改革，深度调整优化支出结构，聚焦重点支出，强化预算绩效管理，推动财政资金聚力增效。积极盘活沉淀资金，完善结余资金收回使用机制，增强重点领域的财力保障。规范重点项目管控及资金管理，加强相关项目前期工作谋划，强化资金分解下达、分配管理，实现公共资源与政策目标有效匹配。
（二）强化部门和单位预算管理，提升资金使用效益。进一步增强财经法纪观念，从源头上预防和治理财务风险，确保财政资金使用规范、安全高效。不断健全监督监控机制，把内控管理嵌入财政管理的核心业务和权力运行环节中，强化财经纪律硬约束，逐步形成全覆盖的完整风险防控闭环，提高监督效能。
（三）加强政府重点投资项目监管，着力推进政策措施落地。一是规范项目建设程序，完备项目报批手续，科学编制项目建设计划，如确需变更，严格按照规定履行变更审批程序。二是落实项目过程管理，制定有效复核措施，控制工程建设成本，开展项目绩效评价，提高财政资金的使用效益。三是加强项目竣工交付管理，规范国有资产处置行为，及时编制竣工财务决算，全面完整地反映整个项目的建设成本，提高工程建设管理水平。
