镇江市丹徒区2024年度本级预算执行和决算草案及其他财政收支情况的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，丹徒区审计局对丹徒区2024年度本级财政预算执行和决算草案及其他财收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
2024年，全区各地各部门在区委、区政府的坚强领导下，统筹推进发展与安全，经济运行持续回稳向好。
——财政综合实力稳步提升。强化财政收支组织管理，确保财政运行总体平稳，略有提升。全年完成一般公共预算收入242887万元，比上年增长7157万元，增长3.04%；完成一般公共预算支出461843万元，比上年增长21678万元，增长4.92%。
——积极拓展各类资金资源。紧扣政策导向，把握国家增加一般转移支付等政策机遇，多渠道争取各类资金。接受上级转移支付收入共计141983万元，申请政府债券共计125100万元，债券资金主要用于新建项目以及置换存量债务。
——重点民生支出持续增加。坚持以人民为中心理念，加大对卫生、交通、社会保障等民生领域的投入力度，推动民生事业发展。一般公共预算支出中卫生健康支出30345万元、交通运输支出8035万元、社会保障和就业支出86914万元、住房保障支出33378万元。
一、区本级预算执行和决算草案审计情况
（一）预算编制和执行中落实有关财经政策不够严格。一是部分项目预算追加不够准确，当年有10个追加预算项目实际未支出，金额499.14万元。二是“三公”经费预算安排较上年有所增加，因公出国（境）费和公务用车购置及运行维护费预算数较上年分别增加了11万元和96万元。三是部分政府性基金项目年末结转资金规模较大，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用，结转资金规模占当年收入的167%；彩票公益金结转资金规模占当年收入的291%。四是上级专项资金年末结余较大，2024年当年专项结余50908.55万元，以前年度专项结余8656.19万元。
（二）财政收支管理仍存在薄弱环节。一是部分非税收入未及时缴库，29家单位合计结存876.63万元的非税收入未及时缴库。二是待查非税收入未及时清理，因执收单位未及时核收，年末结存1668.72万元。三是政府财政支出反映不完整，当年向6家预算单位出借财政资金共计11529.65万元，用于单位项目和经费支出，未纳入预算管理。四是市政公共资源有偿使用项目评估报告欠规范，评估价值21150万元只有一个总金额，没有资产评估明细表。
（三）省以下财政转移支付管理有待加强。一是个别转移支付项目未制定资金管理办法。二是专项资金使用绩效有待提高，养老服务体系建设专项资金结余586.42万元未及时拨付；应拨付至两家居家养老服务中心的运营补贴8.32万元，未及时下拨。三是部分结余及结转2年以上的专项转移支付资金，未按规定收回统筹使用，金额合计1067.34万元。四是超长期特别国债项目建设进度滞后。
二、部门预算执行和决算草案及其他财政收支审计情况
对区本级预算单位实行数据分析全覆盖，并重点对3家部门单位开展现场审计。从审计结果看，各单位预算执行情况总体较好，但也存在一些问题：一是部分单位支出手续不够完备。二是个别单位扩大支出范围。三是部分单位财政财务管理不够规范。四是部分单位采购及合同管理亟需加强。五是部分单位内部控制不够完善，执行不够严格。
三、区级重点专项资金审计情况
（一）2022-2024年高标准农田专项资金审计。审计发现部分项目勘察设计不准确、项目实施过程监管不到位、项目后期监管不足等问题。此外，还存在资金拨付管理不规范的问题：未核实施工进度导致超进度支付工程款90万元以及未根据合同约定及时支付项目资金2188.27万元。
（二）2022-2024年残疾人事业发展专项资金审计。审计发现在合同签订、培训项目实施、工程验收资料管理等方面存在不规范的问题。此外，2022-2024年支付残疾人证年审评定费76.24万元，其中2022年、2023年评定费用每人300元/次，上门费用每人500元/次，未能提供评定费用支出标准依据。
四、政府重点投资项目审计情况
2024年，区审计局共完成政府投资审计项目6个，包含72个单项工程。审计发现的问题有：
一是2家单位5个工程存在建设程序不规范的问题，主要是项目立项审批手续不全和审定价超合同价10%以上未履行行政审批手续。二是3家单位5个工程存在招投标不合规的问题，主要是项目未立项先招标以及未按合同约定收取履约保证金。三是4家单位20个工程存在合同签订、现场管理不规范的问题，主要是监理工程师同一时间担任多个建设工程项目监理；关于工期延误的奖惩性条款、因国家税率发生政策性调整产生的税差如何处理等问题合同中未做出约定；工程施工过程资料不完整，记录不准确。
五、审计建议
（一）强化预算刚性约束，提升财政管理水平。进一步加强预算管理基础工作，科学编制、审核、追加预算，严控预算追加和调整，建立预算执行动态监控机制，定期分析预算执行情况，及时发现并纠正预算执行偏差，提高预算执行率；盘活财政存量资金资源，健全结转结余资金定期清理和收回机制，分类处理长期沉淀闲置资金，切实提高财政资源配置效率；深化部门预算绩效管理，建立健全内控制度，完善内部监督约束机制，夯实财务核算与资产管理基础，不断提升财政管理规范化水平。
（二）强化专项资金监管，提高财政资金效益。进一步加强对专项资金使用的监督和管理，建立健全专项资金管理制度，强化资金征、管、用各个环节的内部控制和跟踪问效，根据项目实施进度及时足额拨付资金；加强财政、主管部门、项目实施单位之间的信息互通共享，加快推进项目建设进度，确保资金流向清晰、合规、高效；优化专项资金整合机制，清理整合用途相近、交叉重复的专项资金，减少“碎片化”分配，建立跨部门资金统筹协调机制，提高财政资金的使用效益。
（三）强化投资项目监管，提高工程管理水平。进一步加强对政府重点投资项目的监督和管理，规范项目建设程序，完善项目报批手续，科学编制项目建设计划；强化建设单位在项目全过程管理中的首要责任，督促其严格执行基本建设程序、加强概预算管理、规范工程变更审批，严控建设成本；建立投资项目问题整改和结果运用长效机制，重点关注项目运营状况、目标实现程度、经济社会效益发挥情况，为优化未来投资决策提供参考依据。
本报告反映的是此次区本级预算执行和决算草案及其他财政收支审计发现的主要问题。对于上述问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了整改要求。有关部门和单位正在积极整改，有的问题已经整改或取得一定成效。区审计局将持续跟踪督促，扎实做好审计整改“下半篇文章”。
